Mehr Rente für Sie. Der Staat zahlt mit
Berechnen Sie, was Ihnen das neue Altersvorsorgedepot bringt
Erwachsene
Sparrate und Grundzulage (bis 540 €) pro Person separat.
Gemeinsam veranlagt
Gemeinsam veranlagt (Ehegattensplitting): Das gemeinsame Jahreseinkommen beider Personen wird halbiert und jede Person auf den halben Betrag besteuert – das senkt den Grenzsteuersatz und erhöht die Steuererstattung. Einzeln veranlagt: Jede Person wird mit ihrem eigenen Einkommen separat besteuert.
Kinder
300 € Kinderzulage pro Kind und Jahr – solange das Kind kindergeldberechtigt ist (§ 85 EStG). Kindergeld gilt bis max. 18 J., bei Ausbildung/Studium bis 25 J. (Modellvereinfachung im Rechner: einheitlich bis Alter 21).
* Kinderzulage max. bis 21 J.
Kurze Ansparphase: Individuelle Prüfung empfohlen.
Sparrate
Eigenbeitrag pro Person. Mindestbeitrag für die Förderung: 120 €/Jahr (10 €/Monat) – darunter entfällt die Zulage vollständig. Ab 1.800 €/Jahr (150 €/Monat) wird die maximale Grundzulage von 540 €/Jahr erreicht. Einzahlungsobergrenze: 6.840 €/Jahr pro Depot, also max. 13.680 €/Jahr bei zwei Depots = 1.140 €/Monat. Bei einer Sparrate von über 570 €/Monat pro Person kann nach aktuellem Stand ein zweites Depot eröffnet und bespart werden.
1. Erwachsener
€
Förderung wird berechnet...Zweites Depot erforderlich (ab 570€/Monat)
Einzahlungslimit erreicht: Bei dieser Kombination aus Sparrate, Zulagen und Steuererstattung wird das gesetzliche Maximum von 13.680 €/Jahr (2 AVD-Depots × 6.840 €, §82 Abs. 5 EStG) überschritten. Die reinvestierte Steuererstattung wird bei maximal 13.680 € gekappt.
2. Erwachsener
€
Alter
Ansparphase bis Renteneintritt. Je früher Sie starten, desto stärker wirkt der Zinseszins.
1. Erwachsener
J.
Noch 32 Jahre bis Rente
2. Erwachsener
J.
Renteneintrittsalter
Ab welchem Alter möchten Sie sich Ihre Rente aus dem Altersvorsorgedepot auszahlen lassen? Korridor: frühestens 65, spätestens 70 Jahre (§ 1 Abs. 1b AltZertG). Je später der Rentenbeginn, desto länger die Ansparphase. Ertragsanteil bei 67 Jahren: 17 %.
1. Erwachsener
J.
17
2. Erwachsener
J.
Rendite vor Kosten
Langfristig rentieren Aktien bei nominal 8–10 % pro Jahr, Staatsanleihen mit 4,0 bis 5,5 % und diversifizierte Rohstoffkörbe bei 4,0 bis 6,0 % jährlich.
%
5,5 %
Aktuelles Guthaben
Ihr bestehendes Riester-Guthaben. Es wird als Startkapital für beide Produkte verwendet – als gleichgewichteter Ausgangspunkt für den fairen Vergleich.
€
Sparrate
Monatliche Sparrate für den Vergleich. Maximaler Eigenbeitrag: 570 €/Monat (6.840 €/Jahr) – das gesetzliche Einzahlungsmaximum pro Altersvorsorgedepot-Vertrag. Für einen fairen 1:1-Vergleich gilt dieselbe Grenze für beide Seiten.
€
Vertragsart
Vertragsabschluss:
Beeinflusst das früheste wählbare Renteneintrittsalter: Riester-Verträge ab 2012 können frühestens ab 62 Jahren ausgezahlt werden, Verträge vor 2012 bereits ab 60 Jahren (§ 1 Abs. 1 Nr. 2 AltZertG a.F.). Das Abschlussdatum steht in Ihren Vertragsunterlagen.
Rendite Riester p.a.
Bruttorendite Ihres Riester-Vertrags vor Produktkosten. Versicherungen: ~1,5 % brutto, Fondssparpläne: ~4,5 % brutto, Bausparverträge: ~1,0 % brutto.
%
Zu versteuerndes Einkommen / Monat
Wird für die Günstigerprüfung benötigt: Das Finanzamt prüft, ob der Sonderausgabenabzug mehr bringt als die Zulage – ist das der Fall, wird die Differenz als Steuererstattung ausgezahlt (§ 10a Abs. 2 S. 3 EStG, von Amts wegen). Höchstbetrag: Riester 2.100 €/Jahr · Altersvorsorgedepot 1.800 €/Jahr (ab 2027).
€
Rentenzahlung bis
Gleich wie beim Altersvorsorgedepot – beide Produkte enden zum selben Zeitpunkt für einen fairen Vergleich.
J.
Entnahme: 18 J.
Steuersatz im Alter
Gilt für Riester-Rente UND Altersvorsorgedepot gleichermaßen (§ 22 Nr. 5 EStG bzw. entsprechende Regelung des Altersvorsorgedepots – beide nachgelagerte Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz im Alter). Keine Abgeltungsteuer, keine Teilfreistellung bei beiden Produkten.
%
Steuererstattung reinvestieren
Wenn aktiv: Die jährliche Steuererstattung aus der Günstigerprüfung wird direkt wieder in den Riester-Vertrag eingezahlt und wächst mit.
Kosten Riester-Vertrag p.a.
Jährliche Produktkosten Ihres Riester-Vertrags. Wird von der Riester-Bruttorendite abgezogen.
%
Kosten Altersvorsorgedepot p.a.
Jährliche Produktkosten des Altersvorsorgedepots. Wird von der Bruttorendite des Altersvorsorgedepots abgezogen.
%
Einmalauszahlung Riester
Bei Riester ist die Einmalauszahlung auf maximal 30 % begrenzt (§ 1 Abs. 1 Nr. 4a AltZertG). Der verbleibende Mindestanteil von 70 % wird je nach Vertragsart ausgezahlt: Versicherung → sofortige lebenslange Leibrente; Fondssparplan / Bausparvertrag → Auszahlungsplan bis 85, danach aufgeschobene Restverrentung.
%
Einmalauszahlung AVD
Bis zu 30% des Altersvorsorgedepots können als Einmalauszahlung ausgezahlt werden (§ 1 Abs. 1b AltZertG i.V.m. § 1 Abs. 1 Nr. 4 AltZertG). Der verbleibende Mindestanteil von 70% fließt in einen flexiblen Auszahlungsplan (keine Leibrente, keine Verrentung über einen Rentenfaktor).
%
Ihre zusätzliche
↓
Nettorente
↓
Altersvorsorgedepot
Geschätztes Netto-Endkapital des Altersvorsorgedepots: –. Geförderter Anteil: nachgelagert mit persönlichem Steuersatz. Ungeförderter Anteil: Hälfte des Unterschiedsbetrags (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG).
–
Ihr Riester-Vertrag
–
Die Riester-Leibrente wird lebenslang ausgezahlt — auch über das eingestellte Alter hinaus. Der Betrag bleibt konstant, der Versicherer trägt das Langlebigkeitsrisiko. Hinweis: Die tatsächliche Leibrente kann je nach Versicherungskosten und Verrentungskonditionen des Anbieters niedriger ausfallen als hier berechnet.
Ab Alter 85:
Fondssparplan/Bausparvertrag: Der Anbieter ist bei Rentenbeginn gesetzlich verpflichtet, einen Teil des Kapitals für eine aufgeschobene Rentenversicherung ab 85 Jahren zu reservieren. Der hier verwendete Anteil von 30% ist ein Marktpraxis-Richtwert, keine feste gesetzliche Vorgabe — der tatsächliche Anteil kann je Anbieter variieren.
–
–
–
–
So funktioniert der Riester-Vergleich
Vergleichsmethodik
Dieser Vergleich misst die monatliche Netto-Rente beider Produkte ab Renteneintritt. Beide Produkte erhalten:
• Gleiches Startkapital (Aktuelles Guthaben)
• Gleichen monatlichen Beitrag
• Gleiches Endalter (Renteneintritt)
• Identische Zulagen (Grundzulage + Kinderzulage)
• Altersvorsorgedepot: Rendite aus dem Hauptrechner (Standard 8 % p.a. vor Kosten)
• Riester-Vertrag: eigene einstellbare Rendite je nach Vertragsart (Versicherung 1,5 %, Fondssparplan 4,5 %, Bausparvertrag 1,0 %)
• Gleichen monatlichen Beitrag
• Gleiches Endalter (Renteneintritt)
• Identische Zulagen (Grundzulage + Kinderzulage)
• Altersvorsorgedepot: Rendite aus dem Hauptrechner (Standard 8 % p.a. vor Kosten)
• Riester-Vertrag: eigene einstellbare Rendite je nach Vertragsart (Versicherung 1,5 %, Fondssparplan 4,5 %, Bausparvertrag 1,0 %)
Wichtig: Der Vergleich zeigt nur die Renteneinkünfte. Der Riester-Vertrag hat möglicherweise Versicherungsschutz oder Bausparkomponenten, die hier nicht berücksichtigt sind. Das Altersvorsorgedepot ist ein reines Sparprodukt ohne zusätzliche Schutzleistungen.
Sparrate und Depot-Struktur
Zwei Altersvorsorgedepots aktiv
Depot 1: 570 € / Monat (6.840 € / Jahr)
Depot 2: – € / Monat
ℹ️ Beide Depots teilen sich die 1.800 € Förderung insgesamt (nicht verdoppelt). Das Gesamtkapital wächst steuerfrei als kombinierte Einheit.
Staatliche Zulagen
Grundzulage: 175 € / Jahr (1 Person, 1 Vertrag)
Kinderzulage: keine Kinder eingetragen
Gesamtzulage = Grundzulage + Kinderzulage → wird zu beiden Vergleichsprodukten gleich addiert
* Volle Zulage setzt Mindestbeitrag von 4 % des zu versteuernden Einkommens voraus.
Rendite (netto, nach Kosten)
Riester-Vertrag: – brutto − – Produktkosten = – netto p.a.
Altersvorsorgedepot: – brutto − – Produktkosten = – netto p.a.
Endkapitalberechnung
Bestandsguthaben × (1 + Rendite)n + (Monatsbeitrag × 12 + Zulagen) × [(1 + Rendite)n − 1] / Rendite
Sparphase: – Jahre
Besteuerung
Ansparphase:
• Riester: Keine Vorabpauschale (Geldzufluss Zulage ist nicht steuerpflichtig)
• AVD: Keine Vorabpauschale, keine Abgeltungsteuer — wächst komplett steuerfrei
• Riester: Keine Vorabpauschale (Geldzufluss Zulage ist nicht steuerpflichtig)
• AVD: Keine Vorabpauschale, keine Abgeltungsteuer — wächst komplett steuerfrei
Auszahlungsphase: Nachgelagerte Besteuerung mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter – (Nettofaktor: –)
• Riester & AVD: 100% aller Auszahlungen unterliegen nachgelagerter Besteuerung (§ 22 Nr. 5 EStG)
• Einmalauszahlung: Die 30%-Lumpensumme ist voll steuerpflichtig — der angezeigte Nettobetrag ist nach Abzug des persönlichen Steuersatzes im Rentenalter
• Laufende Rente/Auszahlungsplan: Jede Rentenzahlung wird ebenfalls mit dem persönlichen Steuersatz im Rentenalter versteuert
• Riester & AVD: 100% aller Auszahlungen unterliegen nachgelagerter Besteuerung (§ 22 Nr. 5 EStG)
• Einmalauszahlung: Die 30%-Lumpensumme ist voll steuerpflichtig — der angezeigte Nettobetrag ist nach Abzug des persönlichen Steuersatzes im Rentenalter
• Laufende Rente/Auszahlungsplan: Jede Rentenzahlung wird ebenfalls mit dem persönlichen Steuersatz im Rentenalter versteuert
Rendite in der Auszahlungsphase
Altersvorsorgedepot & Riester Phase 1 (Auszahlungsplan bis 85): 5,0 % p.a.
Riester Phase 2 (reserviertes Drittel, wächst bis Alter 85): 2,0 % p.a.
Das für die Restverrentung ab 85 reservierte Kapital (30 %) wird versicherungsförmig und damit sehr konservativ angelegt – typischerweise Geldmarkt oder garantieverzinslich. Deshalb wird hierfür eine Rendite von 2,0 % p.a. angenommen, nicht die 5,0 % des flexiblen Auszahlungsplans.
Riester Phase 2 (reserviertes Drittel, wächst bis Alter 85): 2,0 % p.a.
Das für die Restverrentung ab 85 reservierte Kapital (30 %) wird versicherungsförmig und damit sehr konservativ angelegt – typischerweise Geldmarkt oder garantieverzinslich. Deshalb wird hierfür eine Rendite von 2,0 % p.a. angenommen, nicht die 5,0 % des flexiblen Auszahlungsplans.
Rentenfaktor / Auszahlungslogik
Riester-Vertrag: Altersabhängiger Rentenfaktor (Marktanker fragfina 2026): 62 J. → 21,0 € | 65 J. → 23,25 € | 67 J. → 25,0 € | 70 J. → 28,5 € pro 10.000 € Kapital/Monat. Ab Alter 85 (Restverrentung): 120,0 € — unabhängig von Anspar- oder Marktrendite, garantiert lebenslang | Altersvorsorgedepot: Flexibler Auszahlungsplan basierend auf Entnahmedauer und 5% p.a. Rendite auf Restkapital
Auszahlungsphase - Monatsrente netto
Riester-Versicherung (Leibrente mit Rentenfaktor):
• 30% Einmalauszahlung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Anteil: 50 % des Gewinns × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG) (§ 22 Nr. 5 EStG)
• 70% lebenslange Leibrente: Brutto = Kapital × (25,0 / 10.000)
• Beispiel: 100.000€ × 25,0 / 10.000 = 250€/Monat (brutto)
• Besteuerung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Anteil (Leibrente): Ertragsanteil × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (z. B. 17 % bei Renteneintritt 67, § 22 Nr. 5 S. 2 lit. a EStG)
• Wichtig: Rente ist garantiert fix für die Lebenszeit — Änderungen am „Rentenzahlung bis"-Regler beeinflussen nur die Sparphase, nicht die Rentenhöhe.
• 30% Einmalauszahlung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Anteil: 50 % des Gewinns × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG) (§ 22 Nr. 5 EStG)
• 70% lebenslange Leibrente: Brutto = Kapital × (25,0 / 10.000)
• Beispiel: 100.000€ × 25,0 / 10.000 = 250€/Monat (brutto)
• Besteuerung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Anteil (Leibrente): Ertragsanteil × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (z. B. 17 % bei Renteneintritt 67, § 22 Nr. 5 S. 2 lit. a EStG)
• Wichtig: Rente ist garantiert fix für die Lebenszeit — Änderungen am „Rentenzahlung bis"-Regler beeinflussen nur die Sparphase, nicht die Rentenhöhe.
Riester Fondssparplan:
• 30% Einmalauszahlung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Anteil: 50 % des Gewinns × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG)
• 70% Zwei-Phasen-Modell (gesetzlich nach AltZertG):
– Phase 1 (Renteneintritt bis Alter 85): 70 % des Verrentungskapitals als Auszahlungsplan mit 5 % p.a., Rate konstant bis 85
– Phase 2 (ab Alter 85): 30 % des Verrentungskapitals wächst bis 85 weiter (5 % p.a.) und wird dann über Rentenfaktor als lebenslange Leibrente ausgezahlt
• Besteuerung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Phase-1-Anteil: Hälfte Unterschiedsbetrag × pers. Steuersatz (lit. c); Phase-2-Leibrente: Ertragsanteil × pers. Steuersatz (lit. a, EA bei 85 = 5 %)
• 30% Einmalauszahlung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Anteil: 50 % des Gewinns × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG)
• 70% Zwei-Phasen-Modell (gesetzlich nach AltZertG):
– Phase 1 (Renteneintritt bis Alter 85): 70 % des Verrentungskapitals als Auszahlungsplan mit 5 % p.a., Rate konstant bis 85
– Phase 2 (ab Alter 85): 30 % des Verrentungskapitals wächst bis 85 weiter (5 % p.a.) und wird dann über Rentenfaktor als lebenslange Leibrente ausgezahlt
• Besteuerung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter; ungeförderter Phase-1-Anteil: Hälfte Unterschiedsbetrag × pers. Steuersatz (lit. c); Phase-2-Leibrente: Ertragsanteil × pers. Steuersatz (lit. a, EA bei 85 = 5 %)
Altersvorsorgedepot (Annuitätsplan):
• 30% Einmalauszahlung (voll steuerpflichtig mit Grenzsteuersatz, § 22 Nr. 5 EStG)
• 70% Annuitätsplan über eingestellte Entnahmedauer: – Jahre (bis Alter –, mind. bis Alter 85)
• Brutto Monatsrente = Annuitätenformel: K × i × (1+i)^n / ((1+i)^n − 1), wobei i = Monatsrendite (5 % p.a.), n = Entnahmedauer in Monaten
• Monatsrente reagiert auf Regler — längere Laufzeit = niedrigere Rente
• Nachgelagerte Besteuerung mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter auf den geförderten Anteil (bis 1.800 €/Jahr/Person + Zulagen). Übersteigt der Eigenbeitrag den Förderrahmen, wird der ungeförderte Gewinnanteil mit der Hälfte des Unterschiedsbetrags × pers. Steuersatz besteuert (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG).
• 30% Einmalauszahlung (voll steuerpflichtig mit Grenzsteuersatz, § 22 Nr. 5 EStG)
• 70% Annuitätsplan über eingestellte Entnahmedauer: – Jahre (bis Alter –, mind. bis Alter 85)
• Brutto Monatsrente = Annuitätenformel: K × i × (1+i)^n / ((1+i)^n − 1), wobei i = Monatsrendite (5 % p.a.), n = Entnahmedauer in Monaten
• Monatsrente reagiert auf Regler — längere Laufzeit = niedrigere Rente
• Nachgelagerte Besteuerung mit persönlichem Steuersatz im Rentenalter auf den geförderten Anteil (bis 1.800 €/Jahr/Person + Zulagen). Übersteigt der Eigenbeitrag den Förderrahmen, wird der ungeförderte Gewinnanteil mit der Hälfte des Unterschiedsbetrags × pers. Steuersatz besteuert (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG).
Zu versteuerndes Einkommen / Monat
Bestimmt den Grenzsteuersatz für die Günstigerprüfung.
€
Ihr aktueller Steuersatz: 25 %
Zu versteuerndes Einkommen 2. Person / Monat
€
Steuersatz 2. Person: 39 %
Produktkosten (p.a.)
Kosten Altersvorsorgedepot1,0 %
%
Kosten ungefördertes Fondsdepot1,0 %
%
Steuererstattung reinvestieren
Wenn aktiv: Die jährliche Steuererstattung aus der Günstigerprüfung (– €/Jahr) wird dem Altersvorsorgedepot am Jahresende direkt zugeschlagen und wächst ab dann mit – das verstärkt den Zinseszinseffekt.
Rentenzahlung bis
Bis zu welchem Alter soll die Rentenzahlung laufen? Gesetzlich mindestens bis 85 (AltZertG). Daraus ergibt sich die Entnahmedauer für die monatliche Rente.
J.
Entnahmedauer: 18 Jahre
Einmalauszahlung bei Renteneintritt
Bis zu 30 % des Altersvorsorgedepots können als Einmalauszahlung ausgezahlt werden (§ 1 Abs. 1b AltZertG). Die restlichen 70 % fließen als monatlicher Auszahlungsplan – gesetzlich mindestens bis zum 85. Lebensjahr (AltZertG).
Person 1
0 %
Person 2
0 %
Voraussichtlicher Steuersatz im Rentenalter
Die Auszahlung aus dem Altersvorsorgedepot wird je nach Herkunft unterschiedlich besteuert: Geförderter Anteil (Eigenbeiträge bis 1.800 €/J + Zulagen): 100% nachgelagert mit persönlichem Steuersatz (§ 22 Nr. 5 S. 1 EStG). Ungeförderter Anteil (Überzahlungen + reinvestierte Steuererstattungen): Hälfte des Unterschiedsbetrags × pers. Steuersatz (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG, EStH 2024 Anhang 33).
Person 1
%
Für die meisten Ruheständler liegt dieser bei 0%. Für sie wäre das Altersvorsorgedepot bis zu einem Steuersatz von 25% vorteilhaft.
Person 2
%
678518
Ihre geschätzte Nettorente
–
Ihre persönliche Zulage
–
1. Erwachsener: –, 2. Erwachsener: –
Sie wollen auf dem Laufenden bleiben?
Jetzt vormerken
–
–
Ihre zusätzliche Nettorente
Altersvorsorgedepot
Monatliche Nettorente nach nachgelagerter Besteuerung mit Ihrem persönlichen Steuersatz im Rentenalter. Der Betrag ist der ausgezahlte Anteil als Annuität über die Entnahmedauer.
–
– | –
nachgelagert besteuert
Altersvorsorgedepot · Einmalbetrag netto (30 %)
–
Klassisches Fondsdepot
Monatliche Entnahme aus dem nach Abgeltungsteuer (26,375 % inkl. Soli, nach Teilfreistellung und Vorabpauschale-Anrechnung) ermittelten Nettodepot – verrentet über die Entnahmedauer bei 5 % p. a.
–
Fondsdepot · Einmalbetrag netto (30 %)
–
Altersvorsorgedepot
–
1. Erwachsener: –, 2. Erwachsener: –
Im Vergleich bringt das Altersvorsorgedepot – mehr als das ungeförderte Fondsdepot
Kapitalentwicklung Depot (Brutto)
Altersvorsorgedepot (brutto)–
Fonds-Depot (brutto)–
Einzahlungen–
Zulagen–
Steuervorteil–
Eigenbeiträge
Zulagen
Altersvorsorgedepot (Rendite)
Klassisches Fondsdepot
So haben wir gerechnet
1. Ihr Kapital zum Rentenbeginn
- Ihre monatlichen Einzahlungen werden über die gesamte Ansparphase mit der gewählten Rendite verzinst.
- Beim Altersvorsorgedepot kommen jährliche Zulagen (Grundzulage + Kinderzulage) sowie eine Steuererstattung hinzu – beides erhöht das Kapital, das für Sie arbeitet. Zudem fällt beim Altersvorsorgedepot während der Ansparphase keine Vorabpauschale an.
- Beim Fondsdepot gibt es keine staatliche Förderung. Dafür wird jährlich eine Vorabpauschale fällig (Basiszins × 0,7 × 26,375 % auf den Depotwert), die bei Verkauf angerechnet wird.
2. Steuerliche Behandlung im Rentenalter
Altersvorsorgedepot – nachgelagerte Besteuerung
Da Ihre Beiträge in der Ansparphase steuerlich gefördert wurden, wird die Rente im Alter mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert – das nennt man „nachgelagerte Besteuerung".
- Geförderter Anteil (Einzahlungen bis 1.800 €/Person/J + Zulagen): wird bei Auszahlung voll mit dem persönlichen Steuersatz besteuert.
- Überzahlungen (über 1.800 €/Person/J): Die Einzahlungen selbst fließen steuerfrei zurück (bereits versteuertes Kapital). Nur die Gewinne werden anteilig besteuert – mit der Hälfte des Unterschiedsbetrags × persönlicher Steuersatz im Rentenalter (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG). Das Altersvorsorgereformgesetz wurde am 27.03.2026 vom Bundestag beschlossen und am 08.05.2026 vom Bundesrat gebilligt; Start des Altersvorsorgedepots ist der 01.01.2027. Einzelne Umsetzungsdetails der Anbieter können noch folgen.
| Grundzulage gesamt | – |
| Kinderzulage gesamt | – |
| Steuererstattung gesamt | – |
| Endkapital (brutto) | – |
| ↳ Geförderter Anteil | – |
| ↳ Überzahlungsanteil | – |
| Steuer geförderter Anteil (–) | – |
| Steuer ungefördert (50 % × Gewinnquote × pers. Steuersatz) | – |
| Rentensteuersatz | – |
| Steuer gesamt | – |
| Altersvorsorgedepot (netto) | – |
Fondsdepot – Umschichtung zum Renteneintritt
Beim Fondsdepot werden 50 % des Depots umgeschichtet (verkauft). Nur diese Hälfte wird sofort mit Abgeltungsteuer + Teilfreistellung (70 % × 26,375 %) besteuert (FIFO, § 20 Abs. 4 S. 7 EStG). Die verbleibenden 50 % werden nicht sofort besteuert – ihre Steuer fällt sukzessiv bei jeder monatlichen Entnahme an. Vorabpauschalen werden bei Umschichtung angerechnet (§ 19 Abs. 1 InvStG).
| Endkapital Fondsdepot (brutto) | – |
| − Einzahlungen gesamt | – |
| = Kursgewinn gesamt | – |
| Steuerpfl. Umschichtung (50 %, FIFO, × 70 % TFS) | – |
| Abgeltungsteuer Umschichtung (× 26,375 %) | – |
| − Anrechnung gezahlter VAP (§ 19 Abs. 1 InvStG) | – |
| = Steuer Umschichtung | – |
| Fondsdepot (Kapital nach Umschichtung) | – |
| Verbleibende 50 % werden nicht sofort besteuert. Steuer fällt bei jeder monatlichen Entnahme anteilig an (Gewinnquote × 70 % × 26,375 %, mit jährl. Sparerpauschbetrag). | |
3. Berechnung der monatlichen Nettorente
- Nach Abzug der Steuern steht Ihnen das Netto-Endkapital zur Verfügung.
- Bis zu 30 % des Kapitals können Sie als Einmalbetrag entnehmen (§ 1 Abs. 1 Nr. 4a AltZertG). Wichtig: Der Einmalbetrag ist nicht steuerfrei – der geförderte Anteil wird voll mit dem persönlichen Steuersatz besteuert, der ungeförderte Anteil (Überzahlungsgewinne) mit dem Halbeinkünfteverfahren (50 % des Gewinns × Steuersatz, bei Laufzeit ≥ 12 Jahre). Der verbleibende Anteil fließt als monatliche Rente über die gewählte Entnahmedauer.
- Das Kapital arbeitet während der Auszahlungsphase weiter – die Rente wird als konstante Annuität berechnet, sodass das Kapital am Laufzeitende genau aufgebraucht ist.
- Formel: Monatsrente = Kapital × r × (1+r)ⁿ / ((1+r)ⁿ − 1)
wobei r = monatliche Nettorendite, n = Entnahmedauer in Monaten.
| Netto-Endkapital Altersvorsorgedepot | – |
| davon Einmalbetrag (0 %) | – |
| davon Rentenkapital (100 %) | – |
| Entnahmedauer | – |
| Monatliche Auszahlung Altersvorsorgedepot (netto) | – |
| Monatliche Auszahlung Fondsdepot (netto) | – |
| Fondsdepot-Entnahme: jede monatliche Rate enthält einen Gewinnanteil (Depot − Einstand) / Depot, der mit 70 % × 26,375 % besteuert wird. Einstandsbasis = Rest-FIFO-Einstand nach Umschichtung. Sparerpauschbetrag (1.000 €/J) wird jährlich gegen den Kapitalertrag verrechnet. Angezeigt wird die Ø Netto-Rate über die gesamte Entnahmedauer. | |
Gefördert werden maximal 1.800 € Eigenbeitrag pro Person und Jahr (BMF-bestätigt). Abzugsbasis = min(1.800 €, Eigenbeitrag) + Zulagen. Steuerersparnis brutto = Abzugsbasis × Grenzsteuersatz (inkl. Solidaritätszuschlag, × 1,055). Erstattung = max(0, Steuerersparnis − Zulage) – sog. Günstigerprüfung: nur wenn der Steuervorteil die Zulage übersteigt, gibt es eine zusätzliche Erstattung. Bei gemeinsamer Veranlagung wird der Grenzsteuersatz nach dem Ehegattensplitting berechnet (Splittinghälfte = Jahreseinkommen einer Person). Überzahlungen über 1.800 €/Person/J erhalten keine Steuererstattung – sie stammen aus bereits versteuertem Einkommen. Hinweis: Mit dem Schalter „Steuererstattung reinvestieren“ fließt die jährliche Steuererstattung zusätzlich ins Altersvorsorgedepot zurück. Die reinvestierte Erstattung gilt steuerrechtlich als ungeförderter Beitrag – sie erhöht den ungeförderten Anteil des Kapitals und wird bei Auszahlung günstiger besteuert (Halbeinkünfte/Ertragsanteil statt 100 % nachgelagert). Ist der Schalter deaktiviert, wird die Erstattung als Konsumausgabe behandelt.
| Förderb. Eigenbeitrag (max. 1.800 €/Person/J) | – |
| + Zulagen → Abzugsbasis | – |
| × Grenzsteuersatz | – |
| − Zulage = Erstattung/J | – |
| Steuererstattung gesamt | – |
4. Aufteilung 1. und 2. Erwachsener
| 1. Erwachsener | 2. Erwachsener | |
| Sparrate / Monat | – | – |
| Alter | – | – |
| Renteneintritt | – | – |
| Grundzulage gesamt | – | – |
| Endkapital (netto) | – | – |
| Monatliche Nettorente | – | – |
Vorabpauschale: Basiszins 2,5 % p.a. · § 18 InvStG (Vorabpauschale) · Ertragsanteil nach § 22 EStG (60J=22%, 67J=17%, 70J=15%) · Ansparphase bis Renteneintrittsalter · Max. 1.800 €/Person/J Eigenbeitrag gefördert · Kirchensteuer nicht berücksichtigt · Steuerberatung empfohlen.
📌 Unsere Annahmen
| Rendite Ansparphase | Konstante jährliche Rendite über die gesamte Laufzeit – keine Schwankungen, keine Marktphasen. Reale Renditen können abweichen. |
| Rendite Auszahlungsphase | 5,0 % p.a. konservative Rendite für beide Produkte (Altersvorsorgedepot und Fondsdepot). Im Rentenalter wird aufgrund geringerer Risikotoleranz konservativer angelegt. Dies ermöglicht einen fairen Vergleich der Produktstrukturen unabhängig von individuellen Rendite-Annahmen. |
| Vorabpauschale (VAP) | Basiszins fix bei 2,5 % p.a. (§ 18 Abs. 4 InvStG). In der Realität wird er jährlich vom BMF festgesetzt (2024: 2,53 %). In Niedrigzinsphasen kann er 0 % betragen. |
| Grundzulage | Zweistufig: 50 % auf die ersten 360 €/Jahr Eigenbeitrag (max. 180 €) + 25 % auf weitere 361–1.800 €/Jahr (max. 360 €) = max. 540 €/Jahr/Person. Volle Zulage bereits ab 150 €/Monat (1.800 €/Jahr). Mindestbeitrag 120 €/Jahr. Günstigerprüfung gegenüber Steuerabzug wird automatisch angewendet. |
| Kinderzulage | 300 €/Kind/Jahr. Für die Berechnung wird eine durchschnittliche Förderdauer von 21 Jahren pro Kind angenommen. Voraussetzung ist der Kindergeldbezug – wird vereinfachend als gegeben angenommen. |
| Besteuerung Altersvorsorgedepot | Nachgelagerte Besteuerung: geförderter Anteil voll mit persönlichem Steuersatz (§ 22 Nr. 5 S. 1 EStG). Ungeförderter Anteil (Überzahlungen + reinvestierte Erstattungen): Hälfte des Unterschiedsbetrags × pers. Steuersatz (§ 22 Nr. 5 S. 2 lit. c EStG, EStH 2024 Anhang 33). Gesetzlich beschlossen (Bundestag 27.03.2026, Bundesrat 08.05.2026), Start 01.01.2027; einzelne Umsetzungsdetails der Anbieter können noch folgen. |
| Besteuerung Fondsdepot | Abgeltungsteuer 26,375 % (inkl. Soli) auf 70 % der Gewinne (30 % Teilfreistellung für Aktienfonds, § 20 InvStG). Sparerpauschbetrag (1.000 €/J Einzelperson, 2.000 €/J zusammen veranlagt, § 20 Abs. 9 EStG) wird angewendet bei: (1) Vorabpauschale in der Ansparphase, (2) Umschichtung zum Renteneintritt, (3) laufenden Entnahmen in der Auszahlungsphase (jährlich zurückgesetzt). Kirchensteuer ist nicht berücksichtigt. |
| Steuererstattung | Steuererstattung (Günstigerprüfung) fließt einmalig am Jahresende als Einmalbetrag ins Depot – entspricht dem FA-Bescheid im Folgejahr. Zulagen: Folgejahr-Logik (Vorjahres-Zulage ÷ 12 monatlich). |
| Kosten | Konstante Kostenquote über die gesamte Laufzeit. Ausgabeaufschläge, Transaktionskosten oder Depotgebühren sind nicht gesondert berücksichtigt. |
| Rendite vor Kosten | – % p.a. (gewählte Einstellung) |
| Kosten Altersvorsorgedepot / Fondsdepot | – % p.a. / – % p.a. |
Dieser Rechner dient ausschließlich der Orientierung und stellt keine Steuer- oder Anlageberatung dar. Für verbindliche Aussagen wenden Sie sich bitte an einen zugelassenen Steuerberater oder Finanzberater.
–
–
–
–
––
–
–